聯合銀行在2023年的財務報告中面臨裁員、巨大損失和壞帳問題

聯合銀行在2023年遭遇了財務不穩定問題，巨大的損失中包含了₦2030億的壞帳，以及員工隊伍的精簡，共有27名員工被解雇，這其中包括高級管理和非管理階層的員工。這家銀行遲來的2023年財務報告於2025年2月公佈，顯示有23名非管理員工和四名高級管理職員被裁。

這些發展加深了人們對於聯合銀行財務健康的擔憂，自2018年起，該行已經累積了₦3380億的損失。到2023年，銀行的經營能力再度被挑戰，股東資本已被消耗殆盡，引發了人們對於其專營許可證可能將被吊銷的猜測。

銀行在截止到2023年12月31日的年度稅後損失為₦626億，扭轉了2022年時獲得₦9.41億盈利的局面。截至那一日期，銀行的總負債超過資產₦3269億，資本充足率為-76.14%。據審計公司KPMG的說法，該銀行不達到國家銀行₦250億最低資本要求及尼日利亞中央銀行(CBN)規定的資本充足比率（CAR）。

此危險情況類似於2010年的危機，該銀行當時面臨因₦530億壞帳資本重組或合併的局面。CBN進行了多次干預，其中包括最近的一筆₦500億短期資金援助，以增加營運資金，該筆貸款將於2024年12月31日到期。隨後，CBN提供了一筆₦7000億的資金以清理壞帳，這針對的是與普羅維德斯銀行合併的計劃。

這一合併對於普羅維德斯是有利的，因為普羅維德斯渴望擴大其零售業務，並受益於聯合銀行全國240個分支機構的網絡。在CBN的批准下，預計這次合併將設立一個₦3兆（折合1.8億美元）的強大資產負債表。

聯合銀行如何陷入這個困境？

聯合銀行的財務困境源自其過度集中的貸款組合，重點放在農業部門，占其放貸額度的91%。該銀行接收了來自非洲進出口銀行（Afrexim）和尼日利亞產業銀行（BOI）的巨額貸款，並在CBN的鵝母計畫中發揮了關鍵作用。在2023年，這些貸款額度從2022年的₦2970億降低至₦1110億。

2023年其總貸款額達到₦3610億，較2022年的₦2920億有所增加。然而，基於CBN的審慎指導方針，銀行記錄的壞帳金額為₦2030億（根據國際財務報告準則則為₦1560億）。

對關鍵管理人員的貸款進一步加劇了銀行的困境。2022年12月，兩名前董事——尼日利亞化肥大亨Thomas Etuh和石油天然氣巨頭Bola Shagaya——共從銀行借得₦170億作為定期貸款，至2023年該數字減少至₦70億。此外，銀行還因規章處罰而遭受₦90億的罰款，其中國家央行處以₦40億，尼日利亞交易集團(NGX)處以₦50億。